英达洗钱案后续 美国律师：一旦认定就是刑事罪

        据腾讯娱乐报道，导演英达因洗钱在美国被捕。该报道称在2011年4月至2012年3月间，英达与妻子先后分50次在多家银行存入46万余美金。据称目前他已经与康州联邦法庭达成和解，放弃庭审机会，并就刻意规避申报要求，进行现金分拆行为的指控认罪。联邦法官将于5月11日对此案宣判，他最高面临10年的刑期，以及最高50万美元的罚款, 且一旦认定是洗钱行为，就是刑事犯罪，一场牢狱之灾不可避免。
        据法院文件指出，在2011年4月至2012年3月间，英达把46.4万美元存入两人联名帐户，为绕过监控，他每次存钱额度都低于1万美元，前后分50次存入四家银行的6个帐户。这些存款经常是同一天在不同银行完成，或者连续几天分别在一家或多家银行完成。

        另外，英达在中国时，英达将资金兑换成美元，大部分为100美元面额的钞票。而根据记录，2010年3月到2011年11月间，英达多次从中国入境美国，携带了总计约63余万美元的资金。每次入境，英达身上都携带3万到7万美元的资金。

        英达到底惹了多大的事？触犯了美国哪条法律？界面特约记者采访了美国旧金山美瑞达律师事务所资深律师及合伙人朱可亮。他说，美国政府历来对洗钱非常忌讳，所以大额以及反复的现金交易都可能被美国政府盯上。按照美国联邦政府法律，当个人（含机构）在美国银行机构进行大额存取超过1万美元时，金融机构需要提交一项名为Currency Transaction Report的交易报告（104表）。该表最终提供给美国国税局，以防止潜在的洗钱和可能的偷漏税行为。很多华人不了解，或者为了避免被金融机构上报，就会选择存取现金的金额低于1万元，以试图躲避该项披露，从而钻空子。

但据朱律师介绍，美国金融机构大多已经实现自动化披露，且虽然美国法律要求一万美元以上披露，实际上大银行内部有自己的操作方式。比如如果超过5000美元就会被汇报到国税局，从而降低风险。朱律师认为，从现有报道看，英达已经对“规避申报要求，进行现金分拆行为”认罪。另外他还有可能被追究钱的来源问题，如果存款人不能证明钱的来源，还面临税务问题。

        北卡罗莱那州三角会计集团董事长牛志文介绍，在美国税法可以对相关税务问题追查3年的记录，但对嫌疑偷漏税务的问题，可以追究10年，这也就是为什么英达在2011至2012年间进行的操作会在今年被追究。同时他再次重申了美国税务居民的概念，即只要近三年在美国居住超过183天（今年31天，＋去年/3,＋前年/6）就是美国的税务居民，就需要向美国国税局报税纳税（J1和F签证有一定的豁免期），这个纳税范围包括全球资产。

        当问及英达的判罚问题，朱律师认为，坐牢的可能性比较大，十年是最高刑期但从英达的情况看，他已经和检察官达成了认罪协议（不超过30个月），所以坐牢时间应该在两年左右，如有其他表现较好的行为会有减刑和提前释放的可能。但罚款肯定逃避不掉的，英达本人也已同意将他非法存入的46.4万美金中的约17.6万作为民事处罚，并向美国国税局补交11万税款，以及2009-2011年间的利息以及罚款。据法制晚报从负责英达在美涉嫌洗钱一案的美国司法部康涅狄格区检察官办公室方面获得的消息，英达是美国绿卡持有者，拥有美国合法的永久性居民身份，因此他的绿卡可能被吊销，认罪可能导致她被美国驱逐出境以及未来被拒绝入境美国。

        牛志文认为，随着中国人来美投资移民增多，对税务问题一定要重视。在美国交易过手的每笔钱都需要有记录，即要是明钱，钱从哪里来，是赠与，收入，还是遗产，每笔钱能够说清出处，就可以提前进行税务规则。不披露，后患无穷。有许多新移民因为自己所在的城市很偏远就对自己在国内的资产进行隐瞒，随着全球金融资产披露体系的完善，这些行为越来越危险。

谈及存现金的问题，朱律师提醒国人，在美国不管是短期访问还是长期居住，不管是否为税务居民，存取现金都需要遵守美国银行保密法的要求。如果在一些商家频繁进行大额交易超过1万美元，也有洗钱嫌疑。

        记者从中国国家税务总局官方网站获悉，中国参与的《多边税收征管互助公约》将于2017年1月1日起执行，中国金融机构开始按照该标准履行尽职调查程序。在该公告中，多边互换税种包括“企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税、增值税、营业税、消费税、烟叶税、车辆购置税、车船税、资源税、城市维护建设税、耕地占用税、印花税、契税。” 全球所得税收透明时代即将到来。

        著名金融畅销书作者陈思进在加拿大皇家银行工作，他的工作业务中就有反洗钱的部分。他说，美国的税务局绝对不能惹，他们专门雇佣了6000外部员工进行全球查税，像英达这样的名人，肯定会被盯上，而英达自己的行为，也可以说是在反洗钱中最傻的案例。